Общая информация
- Стандартный набор отчётности состоит из 4 ключевых отчётов (ОПУ/PL, ОФП/BS, ОДДС/CF, ОИК/CE), каждый из них подробно описан ниже.
- В зависимости от специфики деятельности заказчика мы разрабатываем систему показателей на основе отчётов из п. 1. Это позволяет быстро оценивать общую картину деятельности компании. Примеры показателей: выручка на 1 сотрудника, EBITDA, ROE, EVA, другие показатели и KPI.
- Форма отчётов подстраивается под бизнес заказчика, представленное – только пример. Может добавляться расшифровка доходов в разрезе клиентов или направлений деятельности; логика статей доходов и расходов формируются заново для каждой компании и т.п.
- Мы можем разработать дополнительные формы отчётности в случае необходимости. Сроки долгов клиентов, оборачиваемость складских запасов, график составляющих себестоимости продукции, ABC-анализ продуктового портфеля и др.
- Все отчёты изначально «свёрнуты» для возможности быстрой оценки картины с верхнего уровня. Отчёты содержат сгруппированные строки (столбцы), которые содержат более подробную разбивку каждой статьи (периода), чтобы иметь возможность быстро получить ответы на вопросы «а что в этой статье», «почему сумма именно такая».
- Как правило, все отчёты дают одинаковые данные за разные периоды, и позволяют отслеживать динамику изменения. Цель – понимание не только «что у нас в конкретном периоде», но и «как это соотносится с тем, что было в других периодах».
ОФП – Отчёт о Финансовом Положении или Управленческий Баланс (BS – Balance Sheet)
Информация о финансовом положении (активах, обязательствах и собственном капитале).
Ответы на вопросы:
- что было и есть у компании, в каких валютах
- кому принадлежит то, что есть у компании
- разбивка всех статей активов и обязательств по центрам финансовой ответственности. Позволяет понимать капиталоёмкость направлений деятельности компании
ОПУ – Отчет о Прибылях и Убытках (PL – Profit and Losses)
Информация о доходах и расходах в разбивке по центрам финансовой ответственности.
Ответы на вопросы:
- какие финансовые результаты деятельности получила компания и в каких периодах
- по каким направлениям деятельности и отделам получена прибыль (убыток)
- насколько финансовый результат совпадает с планом (если в компания есть планирование)
- в каких валютах понесены затраты и получены доходы
- насколько затраты соответствуют доходам этих периодов (зарплата и т.п.)
ОДДС – Отчет о Движении Денежных Средств (CF – CashFlow)
Сводная информация о финансовых потоках.
Ответы на вопросы:
- получение и расходование денег компании за период
- итоговые суммы по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности
- отдельно по каждому бизнесу, юридическим лицам и валютам
- разбивка по центрам финансовой ответственности (направлениям или отделам компании)
ОИК – Отчет об изменениях в капитале (CE – Changes in Equity)
Информация о собственном капитале компании.
Ответы на вопросы:
- сколько компания должна собственникам
- причины изменений в долгах собственникам (прибыль, убытки, переоценка активов, дивиденды и др.)